國(guó)家外匯局就RQFII境內(nèi)證券投資試點(diǎn)發(fā)布通知
為規(guī)范人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者（RQFII，以下簡(jiǎn)稱“人民幣合格投資者”）境內(nèi)證券投資試點(diǎn)業(yè)務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》、《人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資試點(diǎn)辦法》（以下簡(jiǎn)稱《試點(diǎn)辦法》）及相關(guān)外匯管理規(guī)定，國(guó)家外匯管理局網(wǎng)站今天發(fā)布了《關(guān)于人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資試點(diǎn)有關(guān)問(wèn)題的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》）。該《通知》自發(fā)布之日起實(shí)施，《國(guó)家外匯管理局關(guān)于基金管理公司、證券公司人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資試點(diǎn)有關(guān)問(wèn)題的通知》同時(shí)廢止。
《通知》稱，國(guó)家外匯管理局及其分局、外匯管理部依法對(duì)人民幣合格投資者境內(nèi)證券投資相關(guān)的投資額度、資金匯出入等實(shí)施監(jiān)測(cè)和管理。
經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，取得境內(nèi)證券投資業(yè)務(wù)許可證的人民幣合格投資者應(yīng)委托其境內(nèi)托管人（以下簡(jiǎn)稱“托管人”）代為辦理本《通知》所要求的相關(guān)手續(xù)。
關(guān)于投資額度方面，外匯局對(duì)人民幣合格投資者發(fā)起設(shè)立開(kāi)放式基金投資額度實(shí)行余額管理，開(kāi)放式基金累計(jì)凈匯入的人民幣資金不得超過(guò)經(jīng)批準(zhǔn)的投資額度。除開(kāi)放式基金外，人民幣合格投資者其他產(chǎn)品或資金的投資額度按發(fā)生額管理，即累計(jì)匯入資金不得超過(guò)經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)的投資額度。前款產(chǎn)品和資金應(yīng)在每次投資額度獲批之日起6個(gè)月內(nèi)匯入投資本金，未經(jīng)批準(zhǔn)逾期不得匯入。投資本金鎖定期為1年。該鎖定期是指自人民幣合格投資者足額匯入本金之日起計(jì)算，禁止其將投資本金匯出境外的期限。未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)匯足本金的，自投資額度獲批之日起6個(gè)月后開(kāi)始計(jì)算。
人民幣合格投資者不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)賣(mài)投資額度給其他機(jī)構(gòu)或個(gè)人使用。已取得投資額度的人民幣合格投資者如自獲批額度之日起1年內(nèi)未能有效使用投資額度，外匯局依據(jù)相關(guān)情況調(diào)減其投資額度直至取消。
《通知》指出，人民幣合格投資者違反本通知有關(guān)規(guī)定，超過(guò)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)的投資額度匯入資金進(jìn)行投資的，依據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第四十一條進(jìn)行處罰。根據(jù)情節(jié)，國(guó)家外匯管理局可取消人民幣合格投資者投資額度。
經(jīng)轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)賣(mài)方式取得投資額度匯入資金進(jìn)行投資的，依據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第四十一條進(jìn)行處罰。根據(jù)情節(jié)，國(guó)家外匯管理局可取消轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)賣(mài)方人民幣合格投資者投資額度。
關(guān)于資金匯入、匯出方面，《通知》規(guī)定，已取得投資額度的人民幣合格投資者，可憑國(guó)家外匯管理局額度批復(fù)文件，由托管人為其辦理相關(guān)的資金匯入、匯出或購(gòu)匯匯出手續(xù)。
人民幣合格投資者可匯入境內(nèi)資金包括從境外匯入的投資本金、支付有關(guān)稅費(fèi)（如支付稅款、托管費(fèi)、審計(jì)費(fèi)和管理費(fèi)等）所需資金等，以及中國(guó)人民銀行和國(guó)家外匯管理局許可匯入的其他人民幣資金；可匯出境外的資金包括出售境內(nèi)證券所得、現(xiàn)金股息、利息等資金以及中國(guó)人民銀行和國(guó)家外匯管理局許可以人民幣匯出或購(gòu)匯匯出的其他資金。
人民幣合格投資者發(fā)起設(shè)立開(kāi)放式基金的，可由托管人根據(jù)申購(gòu)或贖回情況，每日為其辦理相應(yīng)人民幣匯入、匯出或購(gòu)匯匯出境外的手續(xù)。
除開(kāi)放式基金外的產(chǎn)品和資金，投資本金鎖定期滿后可由托管人按月為其辦理人民幣資金匯出或購(gòu)匯匯出。托管人應(yīng)區(qū)分其匯出資金中的本金與收益，匯出本金部分不得再重新匯入并相應(yīng)調(diào)減其投資額度；匯出投資收益的，還應(yīng)向托管人提交境內(nèi)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告和相關(guān)稅務(wù)憑證。
此外，托管人在為人民幣合格投資者辦理資金匯入、匯出或購(gòu)匯時(shí)，應(yīng)對(duì)相應(yīng)的資金匯兌和收付進(jìn)行真實(shí)性與合規(guī)性審查。（萬(wàn)荃）
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