?。ㄔ瓨祟}：揭秘地下錢莊手法：一年如何“搬走”9000億）

　　近年來，央行、外匯局、公安機關(guān)對地下錢莊的打擊，保持著高壓狀態(tài)。一些“灰色資金”通過地下錢莊跨境流入流出，不僅對外匯管理造成嚴重影響和沖擊，而且嚴重擾亂國家金融資本市場秩序，危及金融安全。

　　而另外一些諸如出國留學、境外置業(yè)等正常的資金轉(zhuǎn)移需求，在“個人5萬美元年度購匯額度”的外匯管理框架下，在不得境外買房、證券投資、購買人壽保險和投資性返還分紅類保險等尚未開放的資本項目等等規(guī)定之下，非法外匯經(jīng)營也在地下“瘋狂”游走。

　　據(jù)廣東省公安廳和外匯局最新公開信息顯示，僅2017年以來，破獲的案件涉案金額已近千億元人民幣。另據(jù)公安部此前公布，2016年共破獲地下錢莊重大案件380余起，涉案金額逾9000億元。

　　第一財經(jīng)記者根據(jù)中國裁判文書網(wǎng)的公開信息整理發(fā)現(xiàn)，在過去很長一段時間里被宣判的涉及“地下錢莊”的案例中，大量的“搬錢手法”高度相似，掩蓋著資金的“暗潮涌動”：既有最常見的“對敲型”，即“跨境匯兌型”模式，也有境內(nèi)匯集人民幣境外ATM機取匯，還有通過殼公司、假貿(mào)易進行“公轉(zhuǎn)私”的“支付結(jié)算型”模式，而進行黑市買賣賺取匯率差價的“黃?！币恢庇衅漕B強生存的土壤。

　　手法一：“對敲”，套路最直接

　　第一財經(jīng)記者通過對多個判例的研究發(fā)現(xiàn)，銀行流水和轉(zhuǎn)賬記錄是地下錢莊案件最重要的證據(jù)。除了少數(shù)判例是不法分子直接拿現(xiàn)金去地下錢莊兌換外幣現(xiàn)金外，絕大多數(shù)匯兌都是通過在銀行以不同人的名義開通賬戶進行轉(zhuǎn)賬匯款等操作。為了掩蓋資金來源，地下錢莊往往會使用多人身份證開戶，多的時候甚至達到好幾百個。尤其在“境內(nèi)人民幣、境外外幣平行交割”的“對敲型”業(yè)務(wù)中起主要作用。

　　2016年10月，廣東省佛山市中級人民法院宣判的一起案例，涉案者用的就是這一典型手法：龐某利用在境內(nèi)和境外銀行分別開設(shè)賬戶的方式進行非法兌換美元和港元，并從中收取萬分之五至千分之一的手續(xù)費。

　　從2013年開始，龐某先后在興業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、光大銀行、廣發(fā)銀行以不同名義開立賬戶。當有客戶找他兌換外幣時，只要按約定將人民幣匯入龐某指定的境內(nèi)賬戶，他便會通知境外同伙將外幣匯入客戶的境外賬戶中。如果客戶想用外幣兌換人民幣，則需要將外幣匯入龐某指定的境外賬戶中，然后龐某會將人民幣匯入客戶的境內(nèi)賬戶中。僅兩年多的時間里，龐某和其同伙盧某二人就非法買賣外匯金額近1.9億元。

　　像這樣的手法從表面上看，境內(nèi)的人民幣留在境內(nèi)，境外的外幣也沒有入境，但實際交易已經(jīng)完成。這種“對敲型”地下錢莊，資金在境內(nèi)外實行單向循環(huán)，沒有發(fā)生物理流動，通常以對賬的形式來實現(xiàn)“兩地平衡”。對敲型手法主要用于將境內(nèi)的非法所得如走私、貪污等款項通過地下錢莊轉(zhuǎn)移至境外，以及在跨境貿(mào)易中通過地下錢莊逃匯。

　　深圳市羅湖區(qū)人民法院2016年5月判決了兩起對敲型地下錢莊案件，被告人龐某和崔某以各自住處為窩點，利用其本人和親屬的身份證在中國銀行、農(nóng)業(yè)銀行、工商銀行等開立賬戶，并利用網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬兌換港元。龐某的客戶陸某于2011年通過該地下錢莊將走私的2000萬元人民幣款項轉(zhuǎn)移至香港，他先將款項拆分成20萬元至70萬元不等的數(shù)目，然后分別匯入龐某控制的各個賬戶內(nèi)，之后龐某將港元匯入陸某的香港賬戶中。

　　此案中另一名被告人崔某的客戶卓某則是出于貿(mào)易需求，其在深圳經(jīng)商時到香港進貨需要用港元支付貨款。2013年，卓某將140萬元人民幣匯入崔某交通銀行賬戶內(nèi)，后崔某將港元匯入卓某在香港指定的賬戶中。