IPO在審企業(yè)首批抽查選定30家 或6月再次抽查
4月3日，證監(jiān)會進(jìn)行了IPO在審企業(yè)財務(wù)自查報告抽查企業(yè)的選取工作，共計抽取30家企業(yè)進(jìn)行復(fù)查。證監(jiān)會新聞發(fā)言人表示，證監(jiān)會已經(jīng)做好各項(xiàng)前期準(zhǔn)備工作，第一批選定企業(yè)的抽查工作將于清明節(jié)后進(jìn)行。通過抽查，證監(jiān)會將進(jìn)一步督促中介機(jī)構(gòu)誠實(shí)守信，勤勉盡責(zé)。對于檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，證監(jiān)會將按照相關(guān)規(guī)定及時進(jìn)行處理。
某券商保代徐經(jīng)理表示，從財務(wù)核查前后情況來看，IPO排隊(duì)企業(yè)減少較多，再加上后續(xù)可能還會出現(xiàn)撤材料的情況，財務(wù)專項(xiàng)檢查工作的總結(jié)果基本符合之前預(yù)期。此外，107家中止審查企業(yè)將在5月31日提交自查報告后，再進(jìn)行第二批抽查，因此可以預(yù)計第二批抽查工作將在6月進(jìn)行。
有“前科”中介被“特別關(guān)注”
證監(jiān)會自去年末對在審IPO企業(yè)發(fā)出《關(guān)于做好首次公開發(fā)行股票公司2012年度財務(wù)報告專項(xiàng)檢查工作的通知》，至3月31日自查階段基本結(jié)束。4月3日，證監(jiān)會進(jìn)行了抽查企業(yè)的選取工作，本次選取工作采用抽簽的方式隨機(jī)抽取，由發(fā)行部、創(chuàng)業(yè)板部提供已提交自查報告的所有在審企業(yè)名單，由證券業(yè)協(xié)會主持本次抽取工作，具體抽取行為由該協(xié)會投行委員會成員完成。本次抽取共抽出30家企業(yè)，約占已提交自查報告企業(yè)的5%，其中主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板分別為7家、13家、10家。
當(dāng)天抽選工作分兩輪進(jìn)行，第一輪抽選對象主要針對的是那些2010年以來曾被處以行政處罰，或被發(fā)行部、創(chuàng)業(yè)板部、會計部實(shí)施監(jiān)管措施，或因首發(fā)事項(xiàng)被立案稽查的保薦機(jī)構(gòu)，由該類中介機(jī)構(gòu)保薦或?qū)徲嫷钠髽I(yè)納入首輪抽選。
最終結(jié)果顯示，在14家保薦機(jī)構(gòu)的30個項(xiàng)目中，有7家券商皆曾受過相關(guān)監(jiān)管措施。而曾被出示警示函的國信證券與談話提醒的光大證券中簽率較高。統(tǒng)計顯示，國信證券保薦的南京吉隆光纖通信，長春迪瑞醫(yī)療等6家企業(yè)的自查報告被證監(jiān)會抽查。而光大證券保薦的東方證券、鄭州光力科技等5家企業(yè)的自查報告被證監(jiān)會抽查。
徐經(jīng)理認(rèn)為，中介機(jī)構(gòu)集中度越來越高，一個項(xiàng)目出現(xiàn)問題，全部項(xiàng)目都會受到影響。中介機(jī)構(gòu)對項(xiàng)目風(fēng)險的控制顯得越發(fā)重要，更強(qiáng)大的、獨(dú)立于投行業(yè)務(wù)部門之外的、不受投行收益影響的質(zhì)控部的意義越來越重要。
“堰塞湖”有望緩解
證監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人介紹，截至3月31日，共收到610家企業(yè)的自查工作報告，其中，主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板分別收到138家、265家、207家；因未完成自查工作而提交中止審查申請的有107家企業(yè)，其中，主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板分別有28家、49家、30家。在此期間，提交終止審查申請的有162家企業(yè)，其中，主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板分別為9家、47家、106家。
徐經(jīng)理介紹，在財務(wù)檢查之前，IPO申報企業(yè)總數(shù)分別為：主板180家、中小板367家、創(chuàng)業(yè)板343家，合計890家，而財務(wù)檢查之后(截至4月3日)，已提交自查報告的612家，中止審查和終止審查的企業(yè)共計達(dá)到278家，再加上后續(xù)可能還會出現(xiàn)撤材料情形，財務(wù)專項(xiàng)檢查工作的總結(jié)果基本符合之前預(yù)期。
分板塊看，主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板的減少比例分別為22.23%、27.8%和39.65%。因創(chuàng)業(yè)板業(yè)績一旦出現(xiàn)下滑必須撤材料，而主板、中小板沒有此發(fā)行條件約束。
預(yù)計6月進(jìn)行第二批抽查
證監(jiān)會新聞發(fā)言人指出，由于尚有部分企業(yè)未提交自查報告，抽查企業(yè)的名單選取工作將分兩次進(jìn)行，本次抽取范圍為已提交自查報告的企業(yè)。根據(jù)反饋意見回復(fù)延期不得超過兩個月的規(guī)定，相關(guān)自查報告應(yīng)在5月31日前報送。對這部分企業(yè)，在自查報告提交之后，將抽取第二批企業(yè)名單，開展抽查工作。
發(fā)言人強(qiáng)調(diào)，至5月31日，既未提交自查報告，也未提交終止審查申請的，證監(jiān)會將啟動專項(xiàng)復(fù)核程序，要求另聘一家會計師事務(wù)所對發(fā)行人財務(wù)資料進(jìn)行復(fù)核；證監(jiān)會將視復(fù)核情況決定是否進(jìn)行現(xiàn)場檢查或提請稽查提前介入。
因此，4月3日抽取的30家企業(yè)只是第一批抽查企業(yè)，另外107家中止審查企業(yè)將在5月31日提交自查報告后，再進(jìn)行第二批抽查，可以預(yù)計6月將進(jìn)行第二批抽查工作。
徐經(jīng)理表示，第二次選取工作將抽取10家，屆時企業(yè)被抽中概率更高了，將近10%，“比第一次抽中概率要高?！币虼祟A(yù)計已申請中止審查的企業(yè)還會有部分提出終止審查。
證監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人說：“第二批抽查數(shù)量為10家。哪怕最后報上來(自查報告)的只有10家企業(yè)，我們也要抽滿這10家！”證監(jiān)會對第一批30家選定企業(yè)的抽查工作將從清明節(jié)之后立即展開，同時證監(jiān)會相關(guān)部門還將對自查報告進(jìn)行審核，二者并行不悖。
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