建議設(shè)立單獨(dú)的證券審核監(jiān)督組
“中國證監(jiān)會(huì)日前提出的新股發(fā)行改革所鎖定的五大重點(diǎn)，我都較為贊同?！比珖f(xié)委員、中瑞岳華會(huì)計(jì)師事務(wù)所高級合伙人張連起3日在接受記者采訪時(shí)表示。與此同時(shí)，他還就目前的發(fā)審制度提出四點(diǎn)建議。
第一，著力改善發(fā)審委委員的遴選方式。變有關(guān)協(xié)會(huì)推薦一個(gè)大名單最后由證監(jiān)會(huì)3選1或2選1的方式，為有關(guān)協(xié)會(huì)提供等額名單(由有關(guān)協(xié)會(huì)主動(dòng)自上而下協(xié)商遴選，不能被動(dòng)接受下屬機(jī)構(gòu)自薦)，公示后聘任。
第二，設(shè)立獨(dú)立的證券審核監(jiān)督組。精心選擇專業(yè)聲譽(yù)高、社會(huì)口碑好、愛惜自己聲譽(yù)的資深審計(jì)、法律 、行業(yè)等專家組成，使整個(gè)審核機(jī)制更具專業(yè)性、權(quán)威性。在每次發(fā)審會(huì)中安排監(jiān)督組成員出席，由監(jiān)督組成員提出質(zhì)詢。如果監(jiān)督組成員的質(zhì)詢沒有得到發(fā)審委的充分合理解釋，則不予通過。
“這種結(jié)構(gòu)制衡是保證發(fā)行審核專業(yè)性、權(quán)威性的關(guān)鍵選擇。”張連起表示。
第三，建立健全發(fā)審委員問責(zé)機(jī)制。一旦出現(xiàn)類似“綠大地”、“新大地”等明顯反映相關(guān)發(fā)審委員失職的情況，審核通過該項(xiàng)目的發(fā)審委委員應(yīng)立即終止聘任(自動(dòng)失去發(fā)審委委員資格)，有污點(diǎn)的發(fā)審委委員不得再有機(jī)會(huì)接受聘任。
第四，切實(shí)增強(qiáng)發(fā)行審核的透明度。無論是對首次發(fā)行股票的公司通過審核、還是被否決，都要按照規(guī)范內(nèi)容和格式，第一時(shí)間在證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站披露通過或被否決的詳細(xì)原因和依據(jù)，以便于資本市場有關(guān)各方監(jiān)督檢驗(yàn)。
對于今年年初啟動(dòng)的IPO公司財(cái)務(wù)大檢查，張連起也發(fā)表了自己的看法。他指出，監(jiān)管層應(yīng)該把核查的理念引入到與IPO相關(guān)的人員中去，要在IPO申報(bào)前就讓他們樹立正確的意識，而不是等到材料申報(bào)上去之后再去做事后的查漏補(bǔ)缺工作。
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