央行厘清同業(yè)存單模糊地帶 商業(yè)銀行或得發(fā)行權
作為存款利率市場化的重要一步，同業(yè)存單業(yè)務開閘后，首批10家銀行已經(jīng)火速完成了同業(yè)存單的發(fā)行。
日前，央行進一步明確了同業(yè)存單的監(jiān)管屬性，并確定未來商業(yè)銀行的分支機構亦可發(fā)行同業(yè)存單。
非保險（放心保）公司持有 無需交存準備金
2013年12月8日，央行發(fā)布了《同業(yè)存單管理暫行辦法》（下稱《辦法》）。對于同業(yè)存單的會計處理原則，《辦法》表示，同業(yè)存單在會計上單獨設立科目進行管理核算；在統(tǒng)計上單獨設立存單發(fā)行及投資統(tǒng)計指標進行反映。但對于同業(yè)存單是否被視為同業(yè)存款，是否需要繳納存款準備金及納入存貸比考核并未給出明確說法。
近日，央行對此做出明確回應：“金融機構通過同業(yè)存單所籌集的資金，存單持有人為保險公司的，需要交存準備金；持有人為非保險公司的，不需交存準備金?！?/font>
“這表明，同業(yè)存單不屬于一般存款，而同屬于同業(yè)存款會計科目，從而無需交存準備金，但也無法納入存貸比考核?！敝袊y行(601988,股吧)國際金融研究所宏觀經(jīng)濟研究主管溫彬?qū)Α兜谝回斀?jīng)日報》記者表示，但保險機構持有的同業(yè)存單視為“一般存款”，因此需要計入存貸比并交存準備金，這種會計處理與以前是一致的。
目前，同業(yè)存款不處理為一般存款，無法計入存貸比和交存準備金。但保險機構與銀行間的協(xié)議存款并不屬于同業(yè)存款范疇，而是屬于一般存款范疇，需納入存貸比并交存準備金。
北京一家保險資管機構投資經(jīng)理也對本報記者表示，目前首批同業(yè)存單，保險機構參與并不多，“在明確會計處理后，保險參與同業(yè)存單的積極性會提高?！?/font>
溫彬表示，按照這種會計處理原則，發(fā)行同業(yè)存單對改善銀行存貸比的作用不大，但同業(yè)存單可以在二級市場進行轉(zhuǎn)讓，將充分滿足銀行流動性管理的需求。
央行表示，同業(yè)存單將與同業(yè)拆借形成互補。區(qū)別于同業(yè)拆解以短期品種為主的特點，同業(yè)存單以3個月及以上中長期限為主，可為銀行提供較為穩(wěn)定的資金來源，利率波動也相對較小。
銀行分支有望發(fā)行
在發(fā)行主體方面，《辦法》中規(guī)定發(fā)行主體涵蓋廣大的銀行類機構，但發(fā)行的銀行還需要是市場化利率定價自律機制成員單位。由于該機制中僅有10家銀行成員，這意味著目前僅這10家銀行具有發(fā)行資格。
目前，首批10家銀行已完成同業(yè)存單發(fā)行，總規(guī)模達350億元。央行近日表示，同業(yè)存單推出初期，發(fā)行主體為滿足條件的存款類金融機構法人。未來，符合條件的金融機構可視市場發(fā)展情況及本行經(jīng)營策略，授權其分支機構發(fā)行同業(yè)存單。
“各銀行執(zhí)行起來仍將以商業(yè)銀行總行為主體?！睖乇虮硎?，總行發(fā)行有利于資金池統(tǒng)一管理，同時也更為規(guī)范，不過，發(fā)行主體進一步擴大將是同業(yè)存單必然趨勢。下一步將拓展至其他銀行?！安糠殖巧绦匈Y金更為短缺，發(fā)行需求也更迫切。”
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