12選10 IPO第二批現(xiàn)場抽查企業(yè)產(chǎn)生
本次提交終止審查申請的，自終止審查之日起一年內(nèi)再次申報IPO時，仍需根據(jù)本次財務專項檢查的有關(guān)要求履行自查義務
“12選10”，6月7日，中國證監(jiān)會舉行了IPO財務專項核查第二輪現(xiàn)場檢查企業(yè)抽簽。記者了解到，本次抽選是從4月1日至5月31日期間上交自查報告的12家企業(yè)中選取10家。
證監(jiān)會新聞發(fā)言人介紹，首次公開發(fā)行在審企業(yè)財務專項檢查工作開展以來，截至5月31日，發(fā)行人及中介機構(gòu)專項自查工作已全部完成。目前第一批30家企業(yè)的抽查工作也已基本完成。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，IPO財務專項檢查自查報告延期提交的最終截止日期為2013年5月31日。4月1日至5月31日期間，證監(jiān)會共收到106家企業(yè)提交終止審查的申請，其中主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板分別為28家、50家、28家。加上3月31日前提交終止審查申請的162家企業(yè)，自財務專項檢查工作開展以來，共有268家企業(yè)提交終止審查申請，證監(jiān)會根據(jù)《行政許可實施程序規(guī)定》對有關(guān)申請做出了終止審查決定。此外，在3月31日前中止審查的107家企業(yè)中，共有12家提交了自查報告，其中主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板分別為3家、6家、3家。
他同時表示，根據(jù)IPO財務專項檢查工作部署，需要在延期提交自查報告的企業(yè)中抽取10家進行抽查。因4月份以來提交自查報告的只有12家企業(yè)，抽取的樣本數(shù)量較少，本次抽取不再按板塊、中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)紀錄等分類抽取。在媒體監(jiān)督下，由中國證券業(yè)協(xié)會負責人從12家企業(yè)中隨機抽取出兩家企業(yè)，除這兩家企業(yè)外，其余10家企業(yè)均列入第二批抽查名單。
新聞發(fā)言人表示，對于在IPO財務專項檢查過程中主動申請終止審查的企業(yè)，為防止少數(shù)企業(yè)借撤回之名規(guī)避財務自查義務，證監(jiān)會專門提出相關(guān)要求：一是根據(jù)《關(guān)于做好首次公開發(fā)行股票公司2012年度財務報告專項檢查工作的通知》規(guī)定納入本次自查范圍的企業(yè)，在本次財務專項檢查期間提交終止審查申請的，自終止審查之日起一年內(nèi)再次申報IPO時，仍然需要根據(jù)本次財務專項檢查的有關(guān)要求履行自查義務，在申報IPO申請材料時應同時提交財務自查報告。證監(jiān)會對此類企業(yè)申請按本次專項檢查確定的方式進行抽查。
二是對于2013年3月31日之后新申報IPO的企業(yè)，保薦機構(gòu)、會計師事務所等應對照《通知》要求，重點關(guān)注可能造成粉飾業(yè)績或財務造假的12個重點事項。同時采取切實有效的手段核查主要財務指標是否存在重大異常，在走訪相關(guān)政府部門、銀行、重要客戶及供應商時保持必要的獨立性，以印證發(fā)行人財務信息的真實性。發(fā)行人在承諾函中應對是否存在相關(guān)事項予以說明；保薦機構(gòu)在證券發(fā)行保薦書中應對上述要求的落實情況作專項說明；會計師事務所應對重點事項予以充分關(guān)注，并在審計工作中有所體現(xiàn)。中國證監(jiān)會將進一步總結(jié)本次專項檢查的經(jīng)驗，強化財務信息披露和中介機構(gòu)履職盡責的要求，并出臺相關(guān)文件予以規(guī)范。
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