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　　中國養(yǎng)老保險的三角悖論

　　近些年來，我國的養(yǎng)老保險體系建設(shè)已經(jīng)取得較快的進(jìn)步，突出體現(xiàn)在居民養(yǎng)老保險體系得以建立并快速覆蓋；職工養(yǎng)老保險的養(yǎng)老金水平增加較快。公職人員退休制、職工養(yǎng)老保險、居民養(yǎng)老保險，三軌并存將實現(xiàn)中國式的“人人皆年金”，實現(xiàn)養(yǎng)老保障人群全覆蓋。然而，在成績之外，這幾年全社會對于養(yǎng)老保險也是熱議紛紛，主要涉及以下三個問題。

　　一是職工養(yǎng)老保險繳費(fèi)率過高。企業(yè)繳費(fèi)率20%，職工個人繳費(fèi)率為8%，總計法定繳費(fèi)率排在全球第15位。

　　二是養(yǎng)老金待遇水平較低。這突出表現(xiàn)在雖連漲8年，但職工養(yǎng)老保險替代率還是不斷下降，且未建立穩(wěn)定的調(diào)整機(jī)制。居民養(yǎng)老保險的養(yǎng)老金待遇更低。社會上廣泛關(guān)注的養(yǎng)老保險“雙軌制”問題，實質(zhì)是職工養(yǎng)老保險參保者認(rèn)為自己的待遇低，要求提高養(yǎng)老金。

　　三是未來養(yǎng)老金缺口較大。按照筆者在一定的假設(shè)下的初步測算，職工養(yǎng)老保險的繳費(fèi)體系到2016年前后會出現(xiàn)當(dāng)年資金缺口，其后不斷攀升，到2050年將占G D P的5.05%?？紤]已有的資金積累和維持現(xiàn)有力度的財政補(bǔ)貼，到2050年累積的資金缺口將占當(dāng)年G D P的51%。當(dāng)然，養(yǎng)老金繳費(fèi)體系的缺口實質(zhì)是未來的財政可持續(xù)性問題，并非意味著政府沒有能力發(fā)放養(yǎng)老金。

　　除此之外，還存在職工養(yǎng)老保險覆蓋率較窄、統(tǒng)籌層次過低、個人賬戶空賬、部分地區(qū)當(dāng)前養(yǎng)老金缺口較大、提前退休現(xiàn)象嚴(yán)重、居民養(yǎng)老保險如何與職工養(yǎng)老保險對接等諸多要通過改革予以解決的復(fù)雜問題。

　　但單就以上所列三個社會主要關(guān)切點(diǎn)而言，這是一個三角悖論。按常理來說，繳費(fèi)率高，替代率較低，就不應(yīng)當(dāng)發(fā)生資金缺口大這一問題。中國這三個問題并存，最基本的原因在于繳費(fèi)體系內(nèi)老年撫養(yǎng)比過高。1998年至今，職工養(yǎng)老保險體系內(nèi)領(lǐng)取養(yǎng)老金的人數(shù)與繳費(fèi)人數(shù)之比，一直在31%-34%之間波動。

　　最為突出的挑戰(zhàn)：財務(wù)可持續(xù)性

　　中國養(yǎng)老體系面臨的問題很多，但最為突出的挑戰(zhàn)是：如何在確保未來養(yǎng)老保險體系財務(wù)可持續(xù)性的基礎(chǔ)上，適度降低繳費(fèi)率并隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展不斷提高退休待遇。需要指出的是，未來的養(yǎng)老金缺口并不可怕，世界各國概莫能外，中國也并非最為嚴(yán)重。然而，養(yǎng)老保險體系的三角悖論，使得政策調(diào)整困難重重。繳費(fèi)率過高對于中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展與養(yǎng)老保險事業(yè)的發(fā)展均不利，從遵從民意角度養(yǎng)老金待遇還需提高，但如降低繳費(fèi)率，提高養(yǎng)老待遇則會加大資金缺口。對此需要全社會理性討論、坦然面對，在各種可能的政策選項下取得共識，打出“組合拳”。

　　養(yǎng)老保障領(lǐng)域的管理必須有長期視野，政策的制定和調(diào)整必須考慮到其長期影響。

　　延遲退休年齡是必然方向，但須注意時機(jī)和方式。我國當(dāng)前的法定退休年齡低于發(fā)達(dá)國家標(biāo)準(zhǔn)?，F(xiàn)實中大量提前退休的存在，導(dǎo)致實際退休年齡過低。以若干省份的調(diào)研情況來看，提前退休比重占30%以上，男性實際平均退休年齡為53歲，女性為48歲。如同發(fā)達(dá)國家一樣，延遲退休年齡是應(yīng)對養(yǎng)老金缺口的必然方向，效果明顯，需要注意的是時機(jī)和方式。所謂時機(jī)，需要考慮延遲退休年齡是否以及在多大程度上會擠出青年人就業(yè)?？傮w判斷，當(dāng)前是討論改革方案的恰當(dāng)時機(jī)。所謂方式，應(yīng)注重采取小步漸進(jìn)的方式，在10至20年來調(diào)整到位；采取彈性可選擇的方式；應(yīng)注重對改革過程中利益可能受損者給予適當(dāng)?shù)难a(bǔ)償。

　　充實并加強(qiáng)國家養(yǎng)老保障儲備金。無論采取何種改革方案，考慮到歷史欠賬以及人口快速老齡化的現(xiàn)實國情，未來的養(yǎng)老金體系都需要額外的資金補(bǔ)充。為此需要建立并加強(qiáng)國家養(yǎng)老保障儲備金，社會保障基金理事會即是中央政府為此已做出的準(zhǔn)備。未來以國企利潤、國有股轉(zhuǎn)持收益注入儲備基金，也是應(yīng)對資金缺口的必然要求。需要指出的是，國家養(yǎng)老保障儲備金并非越多越好。過多的儲備金降低了財政資金以及宏觀經(jīng)濟(jì)的效率，需要的僅是根據(jù)對未來資金缺口準(zhǔn)確預(yù)測基礎(chǔ)上的合理儲備。