銀行理財監(jiān)管升級：一一對應(yīng)并實施名單制管理
21世紀網(wǎng)獨家報道 中國銀行業(yè)高達7.10萬億元理財資金有望加上一道風(fēng)險“防火墻“。
3月27日，多位商業(yè)銀行人士透露，中國銀監(jiān)會已正式下發(fā)《關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)投資運作有關(guān)問題的通知》(下稱《通知》)，監(jiān)管指向去年以來，商業(yè)銀行理財直接或通過非銀金融機構(gòu)、資產(chǎn)交易平臺等間接投資于“非標(biāo)準化債權(quán)資產(chǎn)“業(yè)務(wù)迅速增長潛在的風(fēng)險隱患。
所謂“非標(biāo)準化債權(quán)資產(chǎn)”，上述《通知》給出的解釋是，指未在銀行間市場及證券交易所市場交易的債權(quán)性資產(chǎn)，包括但不限于信貸資產(chǎn)、信托貸款、委托債權(quán)、承兌匯票、信用證、應(yīng)收賬款、各類受(收)益權(quán)、帶回購條款的股權(quán)性融資等。
接近監(jiān)管機構(gòu)的人士透露，針對理財投資非標(biāo)準化債權(quán)資產(chǎn)中存在之風(fēng)險，銀監(jiān)會重申一貫強調(diào)的“堅持資金來源運用一一對應(yīng)原則”，即每個理財產(chǎn)品與所投資資產(chǎn)(標(biāo)的物)應(yīng)做到一一對應(yīng)，做到每個產(chǎn)品單獨管理、建賬和核算。
“一一對應(yīng)”是最重要的一條紅線。紅線之上，存量部分，即對于《通知》印發(fā)之前已投資但尚未達標(biāo)的非標(biāo)準化債權(quán)資產(chǎn)，銀監(jiān)會規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)比照自營貸款，按照《商業(yè)銀行資本管理辦法》要求，于2013年底前完成風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量和資本計提。
同時，增量部分，如果無法達到相關(guān)要求，商業(yè)銀行應(yīng)立即停止相關(guān)業(yè)務(wù)，直至達到規(guī)定要求。
值得關(guān)注的是，銀監(jiān)會此番明確提出“堅持限額管理原則“，即商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)合理控制理財投資非標(biāo)準化債權(quán)資產(chǎn)的總額，理財投資非標(biāo)準化債權(quán)資產(chǎn)余額在任何時點均以理財產(chǎn)品余額的35%與商業(yè)銀行上一年度審計報告披露總資產(chǎn)的4%之間孰低者為上限，防止業(yè)務(wù)規(guī)模過快飛速擴張引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險。
這意味著，過去一年飛速擴張的銀證、銀基、銀保等通道類業(yè)務(wù)，相當(dāng)部分有望納入有效監(jiān)管軌道。
“通道業(yè)務(wù)增長過快確實有隱患，但是僅僅規(guī)范通道業(yè)務(wù)是不能夠解決問題的?！?月27日，一位國有大行資產(chǎn)管理部人士告訴記者，此番監(jiān)管新規(guī)內(nèi)涵和外延都更廣，“新規(guī)并不是要把各類通道業(yè)務(wù)掐斷，而是要對銀行直接或間接投資非標(biāo)債權(quán)的行為進行規(guī)范。”
資金來源運用一一對應(yīng)：每個理財產(chǎn)品要建財務(wù)報表
此番，銀監(jiān)會重申資源來源運營一一對應(yīng)原則，即商業(yè)銀行應(yīng)實現(xiàn)每個理財產(chǎn)品與所投資資產(chǎn)(標(biāo)的物)的對應(yīng)，對每個理財產(chǎn)品進行獨立的投資管理并建立投資明細賬，確保投資資產(chǎn)清晰明確。
一句話要對每個理財產(chǎn)品進行單獨管理、建賬和核算，即“每個理財產(chǎn)品都要有資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表。”
在上述國有大行人士眼里，推進銀行理財產(chǎn)品信息披露的充分和透明化，是銀監(jiān)會近兩年的一個工作方向，“理財本來屬于直接融資市場的一部分，直接融資市場，投資人要清楚我承擔(dān)什么樣的風(fēng)險，我的投資的標(biāo)的是什么?！?/font>
對于達不到上述要求的非標(biāo)準化債權(quán)資產(chǎn)，如前文所述，商業(yè)銀行不得新增理財投資非標(biāo)，《通知》印發(fā)前的存量部分應(yīng)比照自營貸款，按照《商業(yè)銀行資本管理辦法》要求，于今年年底之前完成風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量和資本計提。
當(dāng)然，上述新規(guī)意圖并非會計轉(zhuǎn)表，而是風(fēng)險轉(zhuǎn)表，換句話說，上述非標(biāo)債權(quán)投資業(yè)務(wù)如果沒有按時達標(biāo)，并非要將其從表外轉(zhuǎn)入表內(nèi)，但要增提資本。
一位接近就監(jiān)管機構(gòu)的人士分析，如果做不到一一對應(yīng)，其風(fēng)險承擔(dān)后果是分不清楚是投資者自己承擔(dān)還是要由銀行來實質(zhì)承擔(dān)的。這就模糊了理財?shù)谋举|(zhì)，成為銀行或有的風(fēng)險。
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