稅延養(yǎng)老險(xiǎn)試點(diǎn)推進(jìn)
保險(xiǎn)業(yè)將迎來近年來最大的政策紅利。從昨日召開的2013年保險(xiǎn)監(jiān)管工作會(huì)議上獲悉，“上海個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)”方案初步確定，保監(jiān)會(huì)與財(cái)政、稅務(wù)等部門及上海市政府就方案主要內(nèi)容達(dá)成一致意見。
該試點(diǎn)將有力激發(fā)壽險(xiǎn)市場消費(fèi)需求?？偛吭谏虾５闹袊?，以及前期一直參與論證的多家專業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)公司將有望成為首批試點(diǎn)險(xiǎn)企，喝到政策紅利“頭啖湯”。
保險(xiǎn)業(yè)政策“大紅包”
“個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)”是國務(wù)院關(guān)于推進(jìn)上?！皟蓚€(gè)中心”建設(shè)意見中促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的一個(gè)重頭項(xiàng)目，是指投保人繳納的保費(fèi)在繳費(fèi)期間按照統(tǒng)一方案免繳稅款，并遞延至退休領(lǐng)取，在領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)按照一定規(guī)則再繳納相關(guān)稅款的養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品。它是國家在政策上給予個(gè)人購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的稅收優(yōu)惠。
市場將此視為近年來最大的一次保費(fèi)大增長動(dòng)因，刺激保險(xiǎn)股中長期走勢的重要催化劑。
一來，稅延優(yōu)惠政策對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)有較大的撬動(dòng)作用，這對(duì)陷入轉(zhuǎn)型“寒冬”的保險(xiǎn)業(yè)而言無疑是雪中送炭；二來，參照企業(yè)年金的投資運(yùn)作，由此新增的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)保費(fèi)將為未來的資本市場迎來更多的長期資金。
據(jù)記者了解到的試點(diǎn)方案是，上海稅延養(yǎng)老險(xiǎn)產(chǎn)品定位為：契約型，產(chǎn)品形式為萬能型、分紅型保險(xiǎn)；稅收遞延模式采取“稅基遞延”型，即在繳費(fèi)及收益階段免稅，領(lǐng)取階段再根據(jù)當(dāng)期稅率表繳稅；繳費(fèi)限額為每月1000元，其中700元用于個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)免稅，300元用于企業(yè)年金免稅。
但知情人士透露稱，不排除管理層會(huì)就上述方案再做細(xì)節(jié)性修改。根據(jù)審批流程，當(dāng)保監(jiān)會(huì)和財(cái)稅部門就試點(diǎn)完全達(dá)成一致后，將進(jìn)一步上報(bào)國務(wù)院。
撬動(dòng)千億新保費(fèi)
盡管監(jiān)管部門未就具體時(shí)間表表態(tài)，但卻無礙相關(guān)主體機(jī)構(gòu)的積極備戰(zhàn)。據(jù)記者了解，參與研究討論的10家保險(xiǎn)公司有望成為首批試點(diǎn)參與者。其中總部在上海的中國太保，以及幾家專業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)公司參與了政策討論、產(chǎn)品開發(fā)的全過程，在產(chǎn)品、技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)等方面持續(xù)投入了大量的人力、物力籌備，只待“政策東風(fēng)”正式落地即可快速鋪開。
根據(jù)參與其中的一家保險(xiǎn)公司內(nèi)部測算，試點(diǎn)一旦推行，上海市每年將新增保費(fèi)收入近100億元。而一旦試點(diǎn)鋪開至全國范圍，撬動(dòng)的保費(fèi)規(guī)模遠(yuǎn)不止于此。目前，除上海外，深圳等不少城市也相繼提出申請(qǐng)稅延養(yǎng)老險(xiǎn)試點(diǎn)。
“若采用700元的稅優(yōu)假設(shè)，我們測算的結(jié)果是：在較樂觀的情況下，全國范圍內(nèi)能夠撬動(dòng)約1600億元保費(fèi)；在中性情景下，能夠撬動(dòng)約1200億元保費(fèi)；即使悲觀一點(diǎn)，仍然能夠帶動(dòng)約600億元新增保費(fèi)?！鄙鲜龉緝?nèi)部人士透露說。
那么，哪一類消費(fèi)群體最適合購買這一新型保險(xiǎn)產(chǎn)品？
據(jù)上述公司測算，若采用700元稅收優(yōu)惠假設(shè)下的測算結(jié)果是：在所有納稅人中，月均收入?yún)^(qū)間在4500元至13500元之間的人群，購買稅延養(yǎng)老險(xiǎn)產(chǎn)品，享受到的稅收優(yōu)惠最顯著。如果未來稅收優(yōu)惠額度逐漸增加，那么，由于個(gè)人所得稅的累進(jìn)效應(yīng)，更高收入人群對(duì)于稅收的敏感程度將會(huì)被加速釋放。（趙鈴）
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